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乐游棋牌app下载:完善村镇银行内控管理的有效途径

时间:2019/8/8 13:47:34  作者:  来源:  浏览:0  评论:0
内容摘要: 内控制度执行有效性不足。村镇银行受内控制度建设滞后、流程控制不足、责任追究不到位、人员素质制约等因素影响,普遍存在内控制度执行有效性不足的问题,诱发管理风险。信贷“三查”制度执行不力,贷前调查主要考察借款人抵押物,对客户信用状况、偿还能力、还款意愿、行业发展前景等内容调查不充分...
    内控制度执行有效性不足。村镇银行受内控制度建设滞后、流程控制不足、责任追究不到位、人员素质制约等因素影响,普遍存在内控制度执行有效性不足的问题,诱发管理风险。信贷“三查”制度执行不力,贷前调查主要考察借款人抵押物,对客户信用状况、偿还能力、还款意愿、行业发展前景等内容调查不充分。贷后管理流于形式,未按制度要求严格监测贷款资金实际流向、企业动态经营状况、还款能力变化情况等内容,信贷风险隐患较为突出。会计对账制度未能有效执行,会计对账率不达标,对重点账户和高风险账户监控不足,对账方式和对账力度未与普通账户做区别处理。

  内控措施不完善。一是风险管理手段落后。信贷风险是村镇银行面临的主要风险,但对此类风险的识别、评估手段却较为落后,主要依赖人工经验判断借款方还款意愿、偿债能力、风险级别等,大数据应用、定量分析能力比较薄弱。贷后监管难以进行高频次风险监测和预警,对贷款资金实际流向、动态经营状况、还款能力变化情况监控不到位。二是信息反馈渠道不畅。银行经营管理中的重大事项、审计报告及内控缺陷等信息未能及时、全面地反馈给董事会、监事会、高级管理层,内部信息反馈不畅,决策者难以全面掌握发现的各类问题和风险隐患,无法满足管理层的决策需求和风险防控需求。

  内部审计不健全。一是内部审计缺乏独立性。村镇银行普遍缺乏独立的内审部门,内审岗位内设于综合管理部门或风险管理部门,内审工作独立性不强。二是缺乏专业的内审人员。村镇银行的内审人员配备不足,缺乏审计相关专业知识和先进的审计方法,业务素质有待提高。三是审计结果整改不到位。村镇银行存在重检查轻整改倾向,对审计发现的问题整改不及时、不彻底。问题整改局限于解决个性问题,未能从机制层面对同类问题反映的管理漏洞和操作隐患进行分析和防控,导致有些问题屡查屡犯、屡禁不止。

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